Министерство образования и науки Российской Федерации

 

    Российский государственный университет нефти и газа имени И.М. Губкина

 

 

  

                                                                                                УТВЕРЖДАЮ

                                                                             Первый проректор по учебной работе                                                                  

                                                                              ___________________    В.Н. Кошелев

                                                          «____»______________   2013 г.

 

РАБОЧАЯ  ПРОГРАММА  ДИСЦИПЛИНЫ

 

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

 

 

 

Направление подготовки

030900 «Юриспруденция»

 

Квалификация выпускника

 

Бакалавр

 

Форма обучения

 

Очная

 

 

Москва – 2013 г.

1. Цели освоения дисциплины

 

Изучение студентами вопросов правового регулирования отношений в сфере налогообложения. Представление полного объема правового регулирования налоговых правоотношений по поводу осуществления налогового контроля, исполнения налоговой обязанности и ответственности за нарушения налогового законодательства.

 

2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО

 

Дисциплина «Налоговое право» представляет собой дисциплину базовой части цикла профессиональных дисциплин (Б3, Б19). Читается в 8 семестре.

                                                                                                              

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате

освоения дисциплины.

 

В процессе освоения данной дисциплины студент формирует и демонстрирует следующие общекультурные и профессиональные  компетенции при освоении ООП ВПО, реализующей ФГОС ВПО.

 

3.1. Общекультурные компетенции (ОК):

 

- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

- способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения (ОК-3);

- способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

- обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

- имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону (ОК-6);

- стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

- способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

- способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);

- способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-10);

- владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией (ОК-11);

- способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-12);

- владеет необходимыми навыками профессионального общения на иностранном языке (ОК-13);

- владеет навыками ведения здорового образа жизни, участвует в занятиях физической культурой и спортом.

 

3.2. Профессиональные компетенции (ПК):

 

в нормотворческой деятельности:

 

- способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

 

в правоприменительной деятельности:

 

- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

- способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

- владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);

 

 

в правоохранительной деятельности:

 

- готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8);

- способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

- способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-10);

- способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);

- способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению (ПК-12);

- способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);

 

в экспертно-консультационной деятельности:

 

- готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

- способен толковать различные правовые акты (ПК-15);

- способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16);

 

в педагогической деятельности:

 

- способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17);

- способен управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);

- способен эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).

 

В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты образования:

 

Студент знает:

 

- Основную нормативно-правовую базу налогового законодательства и принципов построения налоговой системы ( ОК-1, ПК-1, ПК-5);

- Особенности учета налогоплательщиков и налогового контроля (ОК-11, ПК-3, ПК-4, ПК-5);

- Основную нормативно правовую базу в области бюджетного законодательства, денежного обращения, таможенного регулирования (ОК-11, ПК-5, ПК-7, ПК-13, ПК-14);

- Основы правоотношений в налоговой системе (ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7ПК-9, ПК-11, ПК-12, ПК-13).

Студент умеет:

 

- Использовать полученные теоретические знания при освоении практических навыков в налоговых и судебных структурах (ОК-10,ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10);

- Составлять документацию по претензионно-исковой работе (ОК-11, ПК-1, ПК-6, ПК-7, ПК-13, ПК-15, ПК-16 ).

 

Студент владеет:

 

- Навыками в работе со справочно-информационными системами (ОК-11,ОК-12);

- Способами кодификации источников нормативно-правовой базы (ОК-11, ОК-12, ПК-2, ПК-3, ПК-6).

 

4. Структура и содержание дисциплины

 

Общая  трудоемкость  дисциплины  составляет  4  зачетных  единицы,   144 часа.

 

п/п

Разделы
дисциплины

Семестр

Неделя семестра

Виды учебной

 работы, включая

 самостоятельную работу студентов
и трудоемкость

(в часах)

Коды

компетенций

Формы текущего

контроля

успеваемости

(по неделям

семестра)

Форма промежуточной аттестации

(по семестрам)

Л

ЛР

ПЗ (С)

СР

 

 

8

 

12

0

36

96

 

 

 

Общая часть

Налогового права

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Понятие и значение налогов, их виды.

8

1

1

0

2

6

ОК-1,9,10,11

ПК-1,2,3,4,5,

7,11

 

2

Предмет, метод и система налогового права.

8

2

1

0

2

6

ОК-6,9,10,

11,12

ПК-3,4,5,7,12,13,14

 

3

Элементы закона о налоге.

8

3-4

1

0

2

8

ОК-6

ПК-4,5,7,12,14,16

Домашнее задание по разделам: 1-3

4

Налоговая система

8

5

1

0

4

8

ОК-6

ПК-4,5,7,12,14,16

 

5

Налоговые правоотношения. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов.

8

6-7

1

0

4

10

ОК-6,8,10

ПК-4,5,7,12

 

6

Налоговая обязанность и ее исполнение.

8

8-9

1

0

4

10

ОК-6,8

ПК-4,5,7,12,15,16

Контрольная работа по  разделам: 1-6

 

Особенная часть Налогового права

8

 

 

 

 

 

 

 

7

Обеспечение исполнения налоговой обязанности. Принудительное исполнение налоговой обязанности

8

10-11

1

0

4

10

ОК-3

ПК-3

 

8

Налоговые органы: права, полномочия

8

12

1

0

2

8

ОК-2

ПК-3,4,5,6,7

 

9

Налоговый контроль.

8

13

1

0

2

6

ОК-11

ПК-4,9,13,15

Домашнее задание по разделам: 7-9

10

Налоговые льготы.

8

14

1

0

2

8

ОК-11

ПК-4,9,13,15

 

11

Нарушения законодательства о налогах и сборах. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

8

15-16-

1

0

4

10

ОК-11

ПК-4,9,13,15

Контрольная работа по  разделам: 7-11

12

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

8

17-18

1

0

4

6

ОК-2,8,10

ПК-4,5,6,7,

13,15

 

 

 

8

 

12

0

36

96

 

Экзамен

 

 

КР – контрольная работа, Л – лекции, ПЗ – практические занятия,

СР – самостоятельная работа студента.

 

4.1. Содержание разделов дисциплины

 

Раздел 1. Понятие и значение налогов, их виды

1.     Роль налогов в формировании финансов современного государства.

2.     Функции налогов.

3.     Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

4.     Виды налогов и основания их классификации.

 

Раздел 2. Предмет, метод и система налогового права

1.     Понятие, предмет и метод налогового права.

2.     Принципы налогового права.

3.     Система налогового права.

4.     Понятие и виды источников налогового права.

 

Раздел 3. Элементы закона о налоге

 

1.     Понятие элементов закона о налоге (элементов налогообложения).

2.      Обязательные элементы налога.

3.     Факультативные элементы налога.

 

Раздел  4. Налоговая система

 

1.     Понятие и структура налоговой системы.

2.     Принципы организации и функционирования налоговой системы.

3.     Система налогов и сборов.

4.     Состав на­логоплательщиков.

5.     Система налогового контроля.

6.     Система налоговой безопасности.

7.     Особенности налоговой системы в нефтегазовом секторе.

 

Раздел 5. Налоговые правоотношения. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов

 

1.     Понятие и структура налоговых правоотношений.

2.     Объект налоговых правоотношений.

3.     Субъекты налоговых правоотношений.

4.     Федеральные органы налоговой полиции как субъекты налоговых правоотношений.

5.     Представительство в налоговых правоотношениях.

6.     Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности уча­стников налоговых правоотношений.

7.     Пределы налоговой юрисдикции государства в отношении налого­плательщиков.

8.     Налоговые агенты, их права и обязанности.

 

Раздел 6. Налоговая обязанность и ее исполнение

1.     Понятие налоговой обязанности.

2.     Основания возникновения, приос­тановления и прекращения налоговой обязанности.

3.     Общий порядок ис­полнения налоговой обязанности. Сроки уплаты налогов и сборов.

4.     Особенности исполнения обязанности.

 

Раздел 7. Обеспечение исполнения налоговой обязанности. Принудительное исполнение налоговой обязанности

1.     Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обя­занности.

2.     Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Взы­скание и его объекты. Основание обращения взыскания.

3.     Обращение взыскания на денежные средства. Обращение взыска­ния на имущество. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам.

 

Раздел 8. Налоговые органы и органы налоговой полиции

1.     Система налоговых органов.

2.     Права налоговых органов.

3.     Обязанности налоговых органов.

4.     Взаимодействие налоговых органов с правоохра­нительными и контролирующими органами.

 

Раздел 9. Налоговый контроль

1.     Понятие и формы проведения налогового контроля.

2.     Камеральная налоговая проверка.

3.     Выездная налоговая проверки.

4.     Осмотр (обследование) помещений, используемых для получения доходов. Истребование и выемка документов. Экспертиза. Привлече­ние специалиста и переводчика для оказания содействия в осуществ­лении налогового контроля. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление ре­зультатов проверок.

5.     Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

 

Раздел 10. Налоговые льготы

1.     Понятие и виды налоговых льгот.

2.     Отсрочка и рассрочка уплаты налогов.

3.     Налоговый кредит и инве­стиционный налоговый кредит.

4.     Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. Основания и по­рядок предоставления налоговых льгот.

5.     Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сбо­рам, пеням и штрафам.

 

Радел 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

 

1.     Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, объект их посягательства.

2.     Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Нало­гоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица.

3.     Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совер­шении налогового правонарушения.

4.     Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Уклонение от постановки на учет в налоговом орга­не. Непредставление налоговой декларации. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

 

Раздел 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

 

1.      Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодатель­ства о налогах и сборах.

2.      Органы полномочные осуществлять производство по делам о на­рушениях законодательства о налогах и сборах. Осуществление произ­водства по делам о налоговых правонарушениях и преступлениях фе­деральными органами налоговой полиции.

3.      Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов выездной налого­вой проверки. Предъявление требования об уплате налогов и сборов.

4.      Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.

5.      Порядок наложения административных взысканий. Исполнение по­становления о наложении административного штрафа.

6.      Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступ­ления. Возмещение ущерба причиненного налоговым преступлением.

 

4.2. Темы практических занятий (семинаров)

соответствуют разделам дисциплины

ОК – 6, 9, 10, 11, 12;  ПК – 4, 5, 6, 7, 12, 13, 15.

 

5. Образовательные технологии

 

При реализации программы дисциплины «Налоговое право» используются лекции по соответствующим разделам дисциплины с использованием ПК, практичес-кие занятия и семинары, которые проводиться в виде опроса и собеседований по воп-росам соответствующим разделам дисциплины. Выполнение домашних заданий и контрольных работ. Осуществляется текущий контроль успеваемости.

 

6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости,

промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и

учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов.

 

В качестве оценочных средств текущего контроля успеваемости: опрос студен-тов на практических занятиях и семинарах, в написание домашних заданий и кон-трольных работ. В процессе освоения дисциплины, в качестве оценочных средств ис-пользуется рейтинговая система оценки успеваемости студентов в баллах.

Итоговая аттестация по дисциплине «Налоговое право» проводиться в виде экзамена.

6.1. Темы домашних заданий

 

 

1. Домашнее задание по разделам 1-3:

   - анализ налоговой системы РФ

    (ОК - 6, 9, 10, 11, 12;  ПК- 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14).

2. Домашнее задание по разделам 7-9:

   - порядок обжалования результатов выездной налоговой проверки  

    (ОК – 2;  ПК – 3, 4, 5, 6, 7).

 

6.2. Темы контрольных работ

 

      Примерные вопросы к контрольной работе по разделам 1-6:

 

  1. Источники налогового права.

  2. Соотношение налогового права с другими отраслями права.

  3.  Действие актов налогового законодательства в пространстве.

  4. Действие актов налогового законодательства во времени.

  5. Особенности введения в действие актов налогового законодательства.

  6. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством.

  7. Понятие элементов налогообложения.

  8. Обязательные элементы налогообложения.

  9. Факультативные элементы налогообложения.

 10.Понятие и структура налоговых правоотношений.

 11.Содержание налоговых правоотношений.

 12.Объект и субъект налоговых правоотношений.

 13.Участники налоговых правоотношений (характеристика).

 14.Представительство в налоговых правоотношениях.

 15.Права и обязанности налогоплательщиков. Их классификация.

  

     ( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

 

     Примерные вопросы к контрольной работе по разделам 7-11:

 

  1.Обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банке  

     как способ принудительного исполнения налоговой обязанности.

  2. Обращение взыскания на имущество налогоплательщика как способ принуди-

     тельного исполнения налоговой обязанности.

  3. Формы и методы налогового контроля.

  4. Виды налогового контроля (классификация).

  5. Объект, субъект, контролирующий субъект налогового контроля.

  6. Порядок изменения сроков уплаты налогов. Обстоятельства, исключающие воз-

      можность изменения сроков уплаты налогов.

 

     ( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

 

 

Перечень примерных вопросов к итоговой аттестации:

 

1.     Государственные доходы. Виды. Значение. Неналоговые платежи.

( ОК – 1, 9, 10, 11; ПК – 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11 ).

2.     Функции налогов.

( ОК – 1, 9, 10, 11; ПК – 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11 ).

3.     Понятие налога. Его отличие от сборов и пошлин. Пошлинный принцип.

( ОК – 1, 9, 10, 11; ПК – 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11 ).

4.     Понятие сбора и пошлины. Таможенная пошлина. Государственная пошлина.

( ОК – 1, 9, 10, 11; ПК – 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11 ).

5.     Классификация налогов.

( ОК – 1, 9, 10, 11; ПК – 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11 ).

6.     Понятие налогового права. Предмет, система и метод налогового права.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

7.     Принципы налогового права.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

8.     Источники налогового права.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

9.     Соотношение налогового права с другими отраслями права.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

10.  Действие актов налогового законодательства во времени.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

11.  Особенности введения в действие актов налогового законодательства.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

12.  Порядок исчисления сроков, установленных законодательством.

( ОК – 6, 8, 10; ПК – 4, 5, 7, 12 ).

13.  Понятие элементов налогообложения.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

14.  Обязательные элементы налогообложения.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

15.  Понятие и структура налоговых правоотношений.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

16.  Содержание налоговых правоотношений.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

17.  Объект и субъект налоговых правоотношений.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

18.  Участники налоговых правоотношений (характеристика).

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

19.  Представительство в налоговых правоотношениях.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

20.  Права и обязанности налогоплательщиков. Их классификация.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

21.  Правовое положение налоговых агентов.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

22.  Понятие налоговой обязанности. Основания ее возникновения и приостановления.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

23.  Основания прекращения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

24.  Порядок исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

25.  Отдельные особенности исполнения налоговой обязанности. Солидарное исполнение налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

26.  Порядок исчисления и уплаты налогов.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

27.  Требование об уплате налога.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

28.  Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

29.  Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

30.  Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

31.  Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

32.  Основания для применения мер принудительного исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

33.  Обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банке как способ принудительного исполнения налоговой обязанности.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

34.  Формы и методы налогового контроля.

( ОК – 2, 8, 10; ПК – 4, 5, 6, 7, 13, 15 ).

35.  Виды налогового контроля (классификация).

( ОК – 2, 8, 10; ПК – 4, 5, 6, 7, 13, 15 ).

36.  Объект, субъект, контролирующий субъект налогового контроля.

( ОК – 2, 8, 10; ПК – 4, 5, 6, 7, 13, 15 ).

37.  Учет налогоплательщиков.

( ОК – 2, 8, 10; ПК – 4, 5, 6, 7, 13, 15 ).

38.  Камеральная налоговая проверка.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

39.  Выездная налоговая проверка.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

40.  Самостоятельная проверка обособленного подразделения организации

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

41.  Истребование документов.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

42.  Выемка предметов и документов.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

43.  Участие специалистов и экспертов в осуществлении налогового контроля.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

44.  Порядок составления протокола в ходе выездной налоговой проверки.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

45.  Порядок оформления результатов налоговой проверки.

( ОК – 2, 8, 10; ПК – 4, 5, 6, 7, 13, 15 ).

46.  Порядок обжалования результатов налоговой проверки.

( ОК – 2, 8, 10; ПК – 4, 5, 6, 7, 13, 15 ).

47.  Порядок изменения сроков уплаты налогов. Обстоятельства, исключающие возможность изменения сроков уплаты налогов.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

48.  Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов и сборов.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

49.  Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

50.  Отмена решения об изменении срока уплаты налогов. Порядок исполнения налоговой обязанности в случае такой отмены.

( ОК – 6, 9, 10, 11, 12; ПК – 3, 4, 5, 7, 12, 13, 14 ).

 

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

 

     7.1.  Основная литература

 

1.     Налоговое право. Учебник для ВУЗов, Крохина Ю.А., 2009 г., изд. Юнити-Дана,720 с.

2.     Налоговое право. Учебник, Крохина Ю.А., 2011 г., изд. Юрайт, 720 с.

3.     Конституционно-правовые основы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации. Н. М. Чепурнова, Т. Н. Затулина, 2010, изд. Юнити-Дана, Закон и право, 250 с.

4.     Налоговый кодекс Российской Федерации. Новое в налогообложении в 2010 году. Налоговое администрирование, НДС, НДФЛ, налог на прибыль. А. В. Брызгалин, А. Н. Головкин, 2010, изд. Налоги и финансовое право, Омега-Л.

5.     Налоговое право. Практикум. 2009, изд. Норма, 224 с.

6.     Институт вины в налоговом праве. Теория и практика. И. С. Иванов, 2009, изд. Проспект, 192 с.

7.     Налоговая оптимизация расходов. А. В. Брызгалин, А. Н. Головкин, 2009, изд. Омега-Л, Налоги и финансовое право, 250 с.

 

     7.2. Дополнительная литература

 

1.     Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993.

2.     Бюджетный кодекс Российской Федерации, «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3823.

3.     Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая),  «Российская газета», № 148-149, 06.08.1998.

4.     Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), «Собрание законодательства РФ», 07.08.2000, № 32, ст. 3340.

5.     Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010)

6.     Таможенный кодекс Российской Федерации, «Собрание законодательства РФ», 02.06.2003, № 22, ст. 2066.

 

 

 

 

 

 

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины включает в себя:

 

- учебно-методическую документация и материалы по всем разделам дисциплины;

- библиотечных фонд, в том числе электронные издания;

- доступ в сети Интернет через компьютерный класс юридического факультета – право-

  вые системы «Гарант», «Консультант Плюс».

 

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и примерной ООП ВПО по направлению 030900 «Юриспруденция» квалификация (степень) «Бакалавр».

 

 

 

 

Автор:

Ст. преподаватель                           ____________________                  О.А. Мартынова

 

 

И.о. зав. кафедрой,

д.ю.н., профессор                            ____________________                   А.А. Фатьянов

 

 

 

Программа одобрена на заседании УМК юридического факультета РГУ нефти и газа имени И.М. Губкина от ___________ г., протокол № ______.

 

 

Председатель

учебно-методической комиссии

юридического факультета,

к.и.н, доцент                                     ____________________                   Н.Д. Котков

 

 

 

Начальник УМУ

к.т.н., доцент                                     ____________________                  А.Д. Макаров