Перечень вопросов к экзамену

по курсу «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

  1. Государственные доходы. Виды. Значение. Неналоговые платежи.
  2. Функции налогов.
  3. Понятие налога. Его отличие от сборов и пошлин. Пошлинный принцип.
  4. Понятие сбора и пошлины. Таможенная пошлина. Государственная пошлина.
  5. Классификация налогов.
  6. Понятие налогового права. Предмет, система и метод налогового права.
  7. Принципы налогового права.
  8. Кривая Лаффера.
  9. Источники налогового права.
  10. Соотношение налогового права с другими отраслями права.
  11. Действие актов налогового законодательства в пространстве.
  12. Действие актов налогового законодательства во времени.
  13. Особенности введения в действие актов налогового законодательства.
  14. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством.
  15. Общая характеристика налоговой системы РФ.
  16. Понятие элементов налогообложения.
  17. Обязательные элементы налогообложения.
  18. Факультативные элементы налогообложения.
  19. Понятие и структура налоговых правоотношений.
  20. Содержание налоговых правоотношений.
  21. Объект и субъект налоговых правоотношений.
  22. Участники налоговых правоотношений (характеристика).
  23. Представительство в налоговых правоотношениях.
  24. Права и обязанности налогоплательщиков. Их классификация.
  25. Правовое положение налоговых агентов.
  26. Банки в налоговых правоотношениях.
  27. Понятие налоговой обязанности. Основания ее возникновения и приостановления.
  28. Основания прекращения налоговой обязанности.
  29. Порядок исполнения налоговой обязанности.
  30. Отдельные особенности исполнения налоговой обязанности. Солидарное исполнение налоговой обязанности.
  31. Порядок исчисления и уплаты налогов.
  32. Требование об уплате налога.
  33. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  34. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  35. Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  36. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  37. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  38. Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  39. Основания для применения мер принудительного исполнения налоговой обязанности.
  40. Обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банке как способ принудительного исполнения налоговой обязанности.
  41. Обращение взыскания на имущество налогоплательщика как способ принудительного исполнения налоговой обязанности.
  42. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам как способ принудительного исполнения налоговой обязанности.
  43. Формы и методы налогового контроля.
  44. Виды налогового контроля (классификация).
  45. Учет налогоплательщиков.
  46. Камеральная налоговая проверка.
  47. Выездная налоговая проверка.
  48. Истребование документов.
  49. Выемка предметов и документов.
  50. Повторная выездная налоговая проверка.
  51. Самостоятельная выездная налоговая проверка обособленного подразделения организации.
  52. Порядок оформления результатов налоговой проверки.
  53. Основания изменения срока уплаты налога.
  54. Обстоятельства, исключающие возможность изменения срока уплаты налога.
  55. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога.
  56. Инвестиционный налоговый кредит.